Noile modificări fiscale ale taxelor din 2025

Anul 2025 vine cu o serie de schimbări fiscale care te vor afecta fie că ai o afacere, fie că ești contribuabil persoană fizică. Noile reglementări vizează atât impozitele, cât și declarațiile obligatorii, iar sistemele digitale impuse vor schimba modul în care interacționezi cu ANAF. Iată ce trebuie să știi pentru a fi pregătit.

1. e-Factura devine obligatorie

De la 1 ianuarie 2025, toate facturile electronice trebuie transmise prin Spațiul Privat Virtual (SPV), chiar și în relațiile cu persoanele fizice (B2C). Acest sistem face ca procesul să devină mai transparent, dar și mai birocratic. Dacă un client nu dorește să furnizeze CNP-ul, factura trebuie să includă un cod format din 13 cifre de zero (0000000000000). Este o măsură care aduce flexibilitate, dar necesită pregătiri tehnice pentru a integra facturarea electronică în sistemele firmei tale.

De asemenea, facturile simplificate, cum ar fi cele pentru vouchere de vacanță sau bonurile fiscale, vor trebui transmise obligatoriu prin sistemul e-Factura. Dacă folosești aparate de marcat electronice fiscale, există o veste bună: nu vei mai fi obligat să emiți bon fiscal pentru plățile efectuate cu cardul bancar.

2. SAF-T se aplică și micilor contribuabili

Începând cu acest an, sistemul SAF-T (Fișierul Standard de Control Fiscal) devine obligatoriu și pentru firmele mici. Acest instrument presupune transmiterea detaliilor despre tranzacții, facturi, plăți și alte operațiuni financiare către ANAF. Deși contribuabilii beneficiază de o perioadă de grație (șase luni pentru prima raportare), integrarea SAF-T poate fi un proces complicat dacă nu ai deja un sistem informatic bine pus la punct.

Perioada de grație include și alte rapoarte: cinci luni pentru a doua raportare, patru luni pentru a treia, și așa mai departe. Dacă reprezinți o organizație nonprofit sau o asociație de proprietari, e bine de știut că, deși sunt vizate de această obligație, unele aspecte tehnice încă nu au fost rezolvate.

3. Modificări la impozitul pe microîntreprinderi

Plafonul veniturilor pentru microîntreprinderi scade semnificativ, de la 500.000 de euro la 250.000 de euro, iar din 2026 se va reduce la 100.000 de euro. Dacă veniturile firmei tale depășesc acest prag, vei trece automat la sistemul de impozitare pe profit, care presupune o cotă de 16%. Asta înseamnă o povară fiscală mai mare, dar și un volum sporit de raportări și cerințe de conformare.

Mai mult, începând din 2025, condiția de realizare a veniturilor din consultanță și management în proporție de 80% este eliminată, ceea ce înseamnă că mai multe firme vor putea beneficia de impozitarea specifică microîntreprinderilor.

4. Creșteri de accize și impactul lor asupra prețurilor

Accizele cresc semnificativ în 2025, afectând în principal combustibilii și alcoolul. De exemplu, acciza la benzina fără plumb crește de la 2.019 lei la 2.528 lei pentru 1.000 litri, ceea ce se traduce într-o creștere a prețului cu 17 bani pe litru. Motorina se scumpește cu 16 bani pe litru, iar gazele utilizate pentru încălzire sau GPL pentru motor vor avea accize mai mari.

Aceste creșteri de accize vor influența și alte sectoare economice, cum ar fi transporturile sau agricultura, unde costurile operaționale vor crește semnificativ. Asta înseamnă că și consumatorii finali vor resimți scumpiri în lanț.

5. Impozitul pe dividende urcă la 10%

Dacă obții venituri din dividende, vei fi direct afectat de creșterea cotei de impozitare de la 8% la 10%. Această schimbare se aplică atât pentru dividendele plătite rezidenților, cât și nerezidenților. Este o măsură care poate reduce atractivitatea investițiilor, în special pentru persoanele care trăiesc din aceste surse de venit.

Pentru investitori, acest lucru înseamnă o planificare financiară mai atentă. Dacă distribui dividende din profitul pe 2024, poți beneficia de cota veche de impozitare, dar pentru dividendele aferente anului 2025 vei suporta cota mai mare.

6. Eliminarea facilităților fiscale

Dacă lucrezi în IT, construcții sau agricultură, scutirile fiscale acordate până acum sunt eliminate complet. Acest lucru înseamnă că salariile nete vor scădea pentru angajați, iar angajatorii vor trebui să suporte costuri suplimentare pentru a menține pachetele salariale atractive. Este o schimbare majoră, mai ales pentru domenii unde competiția pentru forța de muncă este deja ridicată.

7. Schimbări la Declarația Unică

Pentru veniturile realizate în 2025, Declarația Unică trebuie depusă până la 25 mai 2026. Spre deosebire de anii trecuți, nu vei mai completa estimările de venit. În plus, veniturile din investiții, cum sunt chirii sau dividende, nu se mai cumulează cu cele din activități independente. Fiecare categorie de venit va fi tratată separat, iar contribuțiile sociale vor fi calculate distinct.

8. Salariul minim brut crește

Salariul minim brut pe economie ajunge la 4.050 lei, ceea ce se traduce într-un salariu net de 2.574 lei. Deși această creștere este binevenită pentru angajați, ea vine cu costuri suplimentare pentru angajatori. În sectoarele precum construcții sau agricultură, unde salariile minime erau mai mari datorită facilităților, eliminarea acestora face ca salariile nete să scadă.

Anul 2025 aduce schimbări fiscale majore, iar acestea pot părea copleșitoare. Este esențial să fii informat și să colaborezi cu un contabil sau un consultant fiscal pentru a înțelege impactul concret asupra situației tale financiare. Printr-o planificare atentă și o adaptare rapidă la noile cerințe, vei putea evita surprizele neplăcute și vei naviga mai ușor printre noile reglementări fiscale.